Berolahraga Stock Options Tax Treatment

Berolahraga Opsi Saham. Menggunakan opsi saham berarti membeli saham biasa emiten dengan harga yang ditetapkan oleh opsi harga hibah, berapapun harga sahamnya pada saat Anda menggunakan opsi See About Stock Options untuk informasi lebih lanjut. Pilihan adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit Implikasi pajak dapat sangat bervariasi untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak sebelum Anda menggunakan opsi saham Anda. Pilihan Saat Berolahraga Pilihan Saham. Biasanya, Anda memiliki beberapa pilihan saat Anda menggunakan opsi saham pribadi Anda. Stock Options. Jika Anda yakin harga saham akan naik dari waktu ke waktu, Anda dapat memanfaatkan opsi jangka panjang dari pilihan dan menunggu untuk melatihnya sampai harga pasar saham emiten melebihi harga hibah Anda dan Anda merasa bahwa Anda adalah Siap untuk berolahraga opsi saham Anda Ingatlah bahwa opsi saham akan berakhir setelah jangka waktu opsi saham tidak memiliki nilai setelah habis masa berlakunya. Keuntungan dari hal ini adalah Anda akan menunda dampak pajak sampai Anda menerapkan opsi saham Anda, dan potensi apresiasi saham, sehingga memperlebar keuntungan saat Anda melatihnya. Membuka transaksi tunai untuk pembelian dan latihan. Melengkapi Anda dengan uang tunai. Opsi saham untuk membeli saham perusahaan Anda dan kemudian memegang saham Tergantung pada jenis pilihannya, Anda mungkin perlu menyetorkan uang tunai atau meminjam dengan menggunakan sekuritas lain di Akun Fidelity Anda sebagai jaminan untuk membayar biaya opsi, komisi perantara dan Setiap biaya dan pajak jika Anda disetujui untuk mendapatkan margin. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. Manfaat kepemilikan saham di perusahaan Anda, termasuk dividen. Apresiasi emosional atas harga saham biasa perusahaan Anda. Melibatkan Latihan dan Jual - To-Cover Transaction. Exercise opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda, kemudian cukup menjual saham perusahaan pada saat bersamaan untuk menutupi biaya opsi saham, pajak, dan komisi perantara dan biaya Hasil y Ou terima dari transaksi exercise-and-sell-to-cover akan menjadi saham Anda dapat menerima sejumlah uang tunai secara tunai. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. Manfaat kepemilikan saham di perusahaan Anda, termasuk adanya dividen. Apresiasi emosional dari Harga saham perusahaan Anda yang umum. Kemampuan untuk menutupi biaya opsi saham, pajak dan komisi perantara dan biaya apapun dengan hasil penjualan. Latih Transaksi Latihan dan Transaksi tanpa uang tunai. Dengan transaksi ini, yang hanya tersedia dari Kesetiaan jika rencana opsi saham Anda dikelola oleh Fidelity, Anda dapat menggunakan opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan menjual saham yang diperoleh pada saat bersamaan tanpa menggunakan uang Anda sendiri. Hasil yang Anda terima dari transaksi latihan dan penjualan adalah Sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi harga hibah dan komisi pemotongan dan pungutan pajak yang dipersyaratkan dan biaya apapun yang akan Anda dapatkan. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. cash hasil dari exercise. the opp Anda. Ortunity untuk menggunakan hasil untuk melakukan diversifikasi investasi dalam portofolio Anda melalui akun Fidelity pendamping Anda. Tahu tanggal kedaluwarsa opsi saham Anda Setelah kadaluarsa, nilai tersebut tidak memiliki nilai. Contoh Latihan Opsi Stok Saham Incualqualifying Dipilih Sebelum Ditentukan Waiting Period. Number pilihan 100.Grant price 10.Fair nilai pasar saat dieksekusi 50. Nilai pasar saat terjual 70.Trade type Exercise and Hold 50. Bila stock options anda rompi pada 1 Januari, anda memutuskan untuk melakukan exercise saham anda Stok Harga adalah 50 Pilihan saham Anda berharga 1.000 100 opsi saham x 10 harga hibah Anda membayar opsi saham biaya 1.000 kepada atasan Anda dan menerima 100 saham di akun broker Anda Pada tanggal 1 Juni, harga sahamnya 70 Anda menjual 100 saham Anda di Nilai pasar saat ini. Bila Anda menjual saham yang diterima melalui transaksi opsi saham Anda harus. Tidak memberi tahu atasan Anda bahwa ini menciptakan disposisi yang mendiskualifikasi. Bayar pajak penghasilan biasa di differen Antara harga hibah 10 dan nilai pasar penuh pada saat latihan 50 Dalam contoh ini, 40 saham, atau 4.000. Bayar pajak keuntungan modal atas selisih antara nilai pasar penuh pada saat latihan 50 dan harga jual 70 Dalam contoh ini, 20 saham, atau 2.000. Jika Anda telah menunggu untuk menjual opsi saham Anda lebih dari satu tahun setelah opsi saham dilakukan dan dua tahun setelah tanggal pemberian dana, Anda akan membayar keuntungan modal daripada pendapatan biasa. , Pada selisih antara harga hibah dan harga jual. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima opsi tersebut, saat Anda menggunakan opsi tersebut, atau saat Anda melepaskan opsi atau Saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi Ada dua jenis opsi saham. Pilihan yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau opsi opsi saham insentif ISO adalah opsi saham wajib. Opsi undian yang diberikan tidak dalam rencana pembelian saham karyawan tidak ada R rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Rujuk ke Publikasi 525 Penghasilan Kena Pajak dan tidak pajak untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau nonstatutory. Opsi Stokstat. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda Jangan memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda jika Anda menerima atau menggunakan opsi tersebut. Namun, Anda mungkin akan dikenai pajak minimum alternatif di tahun ini jika Anda menggunakan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Formulir 6251 Petunjuk Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan. Ketika Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi Anda biasanya memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, Yang diperlakukan sebagai upah, dengan dasar saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada sediaan saham Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik mengenai jenisnya Opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham yang Sebenarnya - Setelah menerapkan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 PDF, Latihan Opsi Saham Insentif Di bawah Bagian 422 b Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar jika dapat dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Perusahaan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menjalankan opsi yang diberikan Berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 PDF, Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan berdasarkan Bagian 423 c Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan jumlah yang benar. Pendapatan yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Nonstatutory Stock Options. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan untuk termasuk E dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai pasar opsi yang adil dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Jika suatu opsi diperdagangkan secara aktif di pasar yang mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar opsi Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain di mana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari sebuah opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang tersedia. Tidak Mudah Menentukan Nilai Pasar yang Adil - Sebagian besar nonstatutori Opsi tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan Untuk opsi nonstatutial tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan namun Anda harus mencantumkan pendapatan dengan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada exercise, kurang Jumlah yang dibayarkan, saat Anda menggunakan opsi Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss Untuk informasi dan persyaratan pelaporan yang spesifik, lihat Publikasi 525.Page Last diulas atau Diperbaharui February 17, 2017. Seperti jenis investasi apa, bila Anda menyadari keuntungan, itu dianggap pendapatan Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua jenis opsi saham dasar , Ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service Jenis opsi saham memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. . Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayar berdasarkan keuntungan yang diperoleh selisih antara harga jual dan harga beli. Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah Pajak capital gain jangka pendek Adalah sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi implikasi dari tiga jenis pilihan saham. Pilihan saham yang lebih baik. Pilihan latihan karyawan. Pajak penghasilan biasa 28 - 39 6.Employer mendapat pengurangan pajak. Deduksi atas latihan karyawan. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Pembeli menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Opsi saham tanpa kuukur NQSO tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler mengenai spread antara harga saham dan harga pasar pada saat latihan. Pengusaha, bagaimana Pernah, mendapatkan keuntungan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSO kepada karyawan yang bukan eksekutif. Saham 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham. Sumber Asumsikan pendapatan biasa Tingkat pajak 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak untuk 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham Satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSO Kedua karyawan menggunakan opsi mereka di 20 per saham, dan tahan opsi selama satu tahun sebelum menjual 30 per saham Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk berolahraga, namun 4.000 dalam pajak capital gain saat saham terjual Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap 2.800 pada Melaksanakan pilihan, dan 2.000 lainnya dalam pajak capital gain saat saham terjual. Saham-saham penjualan saham ISO dalam setahun. Tujuan di balik ISO adalah untuk memberi penghargaan atas kepemilikan karyawan. Dengan alasan itu, ISO dapat Menjadi terdiskualifikasi - yaitu menjadi pilihan saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan menjual saham dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39 6 persen segera, sebagai lawan untuk membayar hutang jangka panjang, Pajak capital gain 20 persen saat saham dijual kemudian. Pilihan opsi dan rencana saham lainnya Selain pilihan yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPP Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan pada Potongan harga hingga 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian terjual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 k Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk masa pensiun dan tidak dikenai pajak Bahwa pendapatan sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan meramalkan kontribusi karyawan terhadap 401 k dengan saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat Dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, memungkinkan karyawan tersebut untuk membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif AMT mungkin berlaku dalam kasus Dimana seorang karyawan menyadari keuntungan yang sangat besar dari opsi saham insentif Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Semakin banyak orang terpengaruh.- Jason Rich, kontributor.